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　　第一章　總 則
　　
　　第一條 為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)國有資產(chǎn)的保護(hù)，完善湖北省出資企業(yè)資產(chǎn)管理責(zé)任制度，規(guī)范出資企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等國家有關(guān)法律、行政法規(guī)，結(jié)合湖北省出資企業(yè)實(shí)際，制定本辦法。
　　
　　第二條 湖北省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱省國資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）及其獨(dú)資或者控股子企業(yè)（以下簡稱子企業(yè)）的經(jīng)營管理人員及其他有關(guān)人員違反國家有關(guān)規(guī)定以及企業(yè)規(guī)章制度，未履行或者未正確履行職責(zé)，造成企業(yè)直接或者間接資產(chǎn)損失的，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)依照本辦法追究其責(zé)任。
　　
　　第三條 資產(chǎn)損失責(zé)任追究應(yīng)遵循下列原則：
　　
　?。ㄒ唬┮婪ㄒ酪?guī)的原則；
　　
　?。ǘ┻`規(guī)必究的原則；
　　
　?。ㄈ?quán)利與責(zé)任相一致的原則；
　　
　?。ㄋ模┙逃c懲戒相結(jié)合的原則；
　　
　?。ㄎ澹┙?jīng)濟(jì)賠償與處罰相結(jié)合的原則。
　　
　　第二章 資產(chǎn)損失責(zé)任追究范圍
　　
　　第四條 企業(yè)經(jīng)營管理人員及其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：
　　
　?。ㄒ唬┻`反國家法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度的；
　　
　?。ǘ┻`反企業(yè)內(nèi)部管理制度或相關(guān)工作程序的；
　　
　?。ㄈ┪绰男谢蛭凑_履行職責(zé)導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制存在重大缺陷的；
　　
　?。ㄋ模┪绰男谢蛭凑_履行職責(zé)導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制制度執(zhí)行監(jiān)督不力的；
　　
　?。ㄎ澹┲\取個(gè)人或小集團(tuán)利益而損害國家或企業(yè)利益的；
　　
　?。┰斐蓢匈Y產(chǎn)損失的其他情形。
　　
　　第五條　在企業(yè)采購產(chǎn)品、服務(wù)過程中，企業(yè)經(jīng)營管理人員及其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：
　　
　　（一）未按照規(guī)定訂立合同或簽訂虛假合同的；
　　
　　（二）未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)的；
　　
　?。ㄈ┨搱?bào)、瞞報(bào)物資（勞務(wù)）采購價(jià)格的；
　　
　?。ㄋ模┦谝?、指使或者串通進(jìn)行違規(guī)采購的；
　　
　?。ㄎ澹┪窗凑找?guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　
　　第六條 在銷售產(chǎn)品或者提供服務(wù)的過程中，企業(yè)經(jīng)營管理人員及其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：
　　
　　（一）未按照規(guī)定訂立合同或簽訂虛假合同的；
　　
　?。ǘ?yīng)收賬款未進(jìn)行及時(shí)催收、對(duì)賬，以及對(duì)異常應(yīng)收款項(xiàng)未及時(shí)追索或者未采取有效保全措施的；
　　
　?。ㄈ┨峁┨摷佼a(chǎn)品或者服務(wù)，致使企業(yè)信譽(yù)受損或受到法律追究的；
　　
　　（四）未按照規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　
　　第七條 在資金管理和使用中，企業(yè)經(jīng)營管理人員及其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：
　　
　?。ㄒ唬┪窗凑找?guī)定使用、調(diào)度資金的；
　　
　?。ǘ┮蛸Y金管理不嚴(yán)，發(fā)生挪用、貪污、失竊、攜款潛逃等事件的；
　　
　　（三）支票等票據(jù)丟失未及時(shí)采取有效措施的；
　　
　　（四）違反有關(guān)規(guī)定委托其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人從事理財(cái)業(yè)務(wù)的；
　　
　?。ㄎ澹┈F(xiàn)金未及時(shí)入賬、留存現(xiàn)金超過核定限額或者私存私放資金的；
　　
　?。┪窗凑找?guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　
　　第八條　在投資決策和投資管理中，企業(yè)經(jīng)營管理人員及其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：
　　
　　（一）違反投資禁止性規(guī)定進(jìn)行投資的；
　　
　　（二）未履行規(guī)定的投資決策程序的；
　　
　?。ㄈ?duì)投資項(xiàng)目未進(jìn)行必要、充分可行性研究論證的；
　　
　　（四）越權(quán)審批或者擅自立項(xiàng)擴(kuò)大投資規(guī)模和生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的；
　　
　　（五）未履行規(guī)定程序超概預(yù)算投資的；
　　
　?。?duì)投資項(xiàng)目未進(jìn)行有效監(jiān)管，發(fā)生損失未及時(shí)采取有效措施的；
　　
　?。ㄆ撸┪窗凑找?guī)定進(jìn)行非主業(yè)投資的；
　　
　　（八）未按照規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　
　　第九條　在從事股票、期貨、外匯以及金融衍生工具等投資業(yè)務(wù)中，企業(yè)經(jīng)營管理人員及其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：
　　
　　（一）違規(guī)經(jīng)營或者超范圍經(jīng)營的；
　　
　?。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)控制制度存在重大缺陷的；
　　
　?。ㄈ┵Y金來源違反國家有關(guān)規(guī)定的；
　　
　?。ㄋ模┮詡€(gè)人名義使用企業(yè)資金從事投資業(yè)務(wù)的；
　　
　?。ㄎ澹┪绰男幸?guī)定程序或者未經(jīng)授權(quán)擅自決策的；
　　
　?。┪窗凑找?guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　
　　第十條　在從事保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保活動(dòng)中，企業(yè)經(jīng)營管理人員及其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：
　　
　?。ㄒ唬┻`規(guī)進(jìn)行保證、抵押、質(zhì)押的；
　　
　　（二）未履行規(guī)定程序或者未經(jīng)授權(quán)擅自為其他企業(yè)及個(gè)人提供擔(dān)保的；
　　
　　（三）未按照規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　
　　第十一條　在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和改組改制過程中，企業(yè)經(jīng)營管理人員及其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：
　　
　?。ㄒ唬┢髽I(yè)管理層擅自轉(zhuǎn)（受）讓資產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)（股權(quán)），或者主導(dǎo)制訂改制方案、指定中介機(jī)構(gòu)、確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格的；
　　
　?。ǘ┪窗凑找?guī)定進(jìn)行清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估的；
　　
　?。ㄈ└深A(yù)或者操縱清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估，造成鑒證結(jié)果不實(shí)的；
　　
　?。ㄋ模┫蛑薪闄C(jī)構(gòu)提供虛假材料，造成審計(jì)、評(píng)估結(jié)果不實(shí)的；
　　
　?。ㄎ澹匈Y產(chǎn)低價(jià)折股或者無償分給其他單位、個(gè)人，或者以不合理低價(jià)及無償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、主要業(yè)務(wù)的；
　　
　?。┪窗凑找?guī)定進(jìn)場交易（國家另有規(guī)定的除外）或者超越規(guī)定權(quán)限擅自轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的；
　　
　?。ㄆ撸┰谄髽I(yè)資產(chǎn)租賃或者承包經(jīng)營中，以不合理低價(jià)出租或者發(fā)包的；
　　
　?。ò耍┪窗凑找?guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
　　
　　第十二條 對(duì)房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等實(shí)物資產(chǎn)保管不當(dāng)、維護(hù)不善，導(dǎo)致非正常毀損、報(bào)廢或者丟失、被盜等而造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
　　
　　第十三條　違法將企業(yè)資產(chǎn)在賬外管理，以及未按照會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定核算或者披露已發(fā)生的資產(chǎn)損失，導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重賬實(shí)不符、會(huì)計(jì)信息失真的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
　　
　　第十四條 違反《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》導(dǎo)致資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
　　
　　第十五條 違反《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》和湖北省安全生產(chǎn)規(guī)定發(fā)生重大安全責(zé)任事故造成國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
　　
　　第十六條 在任期內(nèi)因經(jīng)營不善，企業(yè)虧損，未實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值的，視同資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
　　
　　第三章 資產(chǎn)損失認(rèn)定
　　
　　第十七條　對(duì)企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失性質(zhì)、情形及金額。
　　
　　第十八條 在企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作中，能夠證明資產(chǎn)損失真實(shí)情況的各種事實(shí)均可作為損失認(rèn)定證據(jù)。主要包括：
　　
　?。ㄒ唬┧痉C(jī)關(guān)、行政部門、專業(yè)技術(shù)鑒定部門等依法出具的與本企業(yè)國有資產(chǎn)損失相關(guān)的書面文件；
　　
　?。ǘ?huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)出具的專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)鑒證證明或者意見書；
　　
　?。ㄈ┢髽I(yè)內(nèi)部涉及特定事項(xiàng)的國有資產(chǎn)損失的會(huì)計(jì)記錄、內(nèi)部證明材料或者內(nèi)部鑒定意見書等；
　　
　?。ㄋ模┛梢哉J(rèn)定資產(chǎn)損失的其他證明材料。
　　
　　第十九條 認(rèn)定資產(chǎn)損失金額應(yīng)當(dāng)包括直接損失金額和間接損失金額。直接損失金額是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的資產(chǎn)損失金額；間接損失金額是由相關(guān)人員行為引發(fā)或者導(dǎo)致的除直接損失金額之外的能夠確認(rèn)計(jì)量的其他資產(chǎn)損失金額。
　　
　　第二十條 資產(chǎn)損失金額應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿記錄，按照會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的損失分類分項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)定。
　　
　　未在會(huì)計(jì)賬簿記錄或者賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照市價(jià)、重置價(jià)值等公允價(jià)值認(rèn)定資產(chǎn)損失金額。
　　
　　第二十一條 相關(guān)的交易或者事項(xiàng)尚未形成事實(shí)損失，但確有證據(jù)證明在可預(yù)見的未來將發(fā)生事實(shí)損失，且能計(jì)量損失金額的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為資產(chǎn)損失。
　　
　　第二十二條 資產(chǎn)損失根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，按照金額大小和影響程度劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失和特別重大資產(chǎn)損失：
　　
　?。ㄒ唬┮话阗Y產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失金額在100萬元以下，或者其他資產(chǎn)損失金額較小且造成影響較小的；
　　
　?。ǘ┹^大資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失金額在100萬以上（含100萬元）、500萬以下的，或資產(chǎn)損失不足100萬元，但相當(dāng)于上年度資產(chǎn)總額1%以上、5%以下的，或者其他資產(chǎn)損失金額較大及在企業(yè)造成一定不良影響的；
　　
　?。ㄈ┲卮筚Y產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失金額在500萬元以上（含500萬元）、1000萬元以下，或資產(chǎn)損失不足500萬元，但相當(dāng)于上年度資產(chǎn)總額5%以上、10%以下的，或者其他資產(chǎn)損失金額巨大以及在企業(yè)及社會(huì)造成嚴(yán)重不良影響的；
　　
　　（四）特別重大資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失1000萬元以上（含1000萬元），或資產(chǎn)損失不足1000萬元，但相當(dāng)于上年度資產(chǎn)總額10%以上的，或者資產(chǎn)損失巨大并影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展能力，以及在國際、國內(nèi)造成嚴(yán)重不良影響的。
　　
　　第四章　資產(chǎn)損失責(zé)任界定
　　
　　第二十三條　企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任分為直接責(zé)任、主管責(zé)任、分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
　　
　?。ㄒ唬┲苯迂?zé)任是指相關(guān)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，對(duì)造成資產(chǎn)損失起決定性作用時(shí)所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
　　
　　（二）主管責(zé)任是指企業(yè)部門主管負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行主管工作職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，造成資產(chǎn)損失時(shí)所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
　　
　?。ㄈ┓止茴I(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)分管負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行分管工作職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，造成資產(chǎn)損失時(shí)所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
　　
　?。ㄋ模┲匾I(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行管理職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，造成資產(chǎn)損失時(shí)所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
　　
　　第二十四條　企業(yè)因未建立內(nèi)控管理制度或者內(nèi)控管理制度存在重大缺陷，造成企業(yè)重大或者特別重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定外，企業(yè)分管負(fù)責(zé)人和企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
　　
　　第二十五條 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子因違反有關(guān)規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，導(dǎo)致決策失誤造成重大或者特別重大資產(chǎn)損失的，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任，參與決策的企業(yè)其他人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
　　
　　第二十六條　企業(yè)發(fā)生重大或者特別重大資產(chǎn)損失隱瞞不報(bào)或者少報(bào)資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定外，總會(huì)計(jì)師或者企業(yè)分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
　　
　　第二十七條　企業(yè)發(fā)生重大或者特別重大資產(chǎn)損失，未對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究的，一經(jīng)查實(shí)，除按照本辦法對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰外，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)比照直接責(zé)任人進(jìn)行處罰。
　　
　　第二十八條 子企業(yè)發(fā)生重大或者特別重大資產(chǎn)損失，其上級(jí)企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的分管責(zé)任或者重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
　　
　　第二十九條 任期內(nèi)企業(yè)虧損未完成資產(chǎn)保值責(zé)任，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任，班子成員視工作職責(zé)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
　　
　　第五章 資產(chǎn)損失責(zé)任追究
　　
　　第三十條　對(duì)資產(chǎn)損失責(zé)任人的追究包括經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分、組織處理和禁入限制：
　　
　?。ㄒ唬┙?jīng)濟(jì)處罰是指扣發(fā)一定比例的績效年薪（獎(jiǎng)金），部分或全部取消（或收回）股票期權(quán)等股權(quán)激勵(lì)方式的行權(quán)資格（收益）；
　　
　　（二）紀(jì)律處分是指警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、開除等；
　　
　?。ㄈ┙M織處理是指誡勉談話、通報(bào)批評(píng)、調(diào)離、降職、責(zé)令辭職、免職（解聘）等；
　　
　?。ㄋ模┙胂拗剖侵冈谝欢晗迌?nèi)或者終身不得被企業(yè)聘用或者擔(dān)任企業(yè)負(fù)責(zé)人。
　　
　　以上責(zé)任追究方式可以單獨(dú)適用，也可以合并適用。
　　
　　第三十一條 企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，依據(jù)程度及影響由直接責(zé)任人按照以下要求進(jìn)行賠償：
　　
　?。ㄒ唬┢髽I(yè)發(fā)生一般資產(chǎn)損失，按照損失金額的10%進(jìn)行賠償。
　　
　?。ǘ┢髽I(yè)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，按照損失金額的12%進(jìn)行賠償。
　　
　　（三）企業(yè)發(fā)生重大資產(chǎn)損失，按照損失金額的15%進(jìn)行賠償。
　　
　?。ㄋ模┢髽I(yè)發(fā)生特別重大資產(chǎn)損失，按照損失金額的20%進(jìn)行賠償。
　　
　　資產(chǎn)損失的賠償款上交所在企業(yè)財(cái)務(wù)。
　　
　　第三十二條　企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，在依據(jù)本辦法第三十一條規(guī)定賠償?shù)幕A(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、影響及情節(jié)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人分別給予以下處理：
　　
　　（一）企業(yè)發(fā)生一般資產(chǎn)損失，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣發(fā)當(dāng)年20%績效年薪（獎(jiǎng)金）的經(jīng)濟(jì)處罰，并視情節(jié)給予警告、記過、記大過、降級(jí)等處分或者誡勉談話、通報(bào)批評(píng)、調(diào)離、降職等處理。
　　
　?。ǘ┢髽I(yè)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣發(fā)當(dāng)年40%績效年薪（獎(jiǎng)金）的經(jīng)濟(jì)處罰，并視情節(jié)給予記大過、降級(jí)、撤職等處分或者調(diào)離、降職、責(zé)令辭職等處理；對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人處以扣發(fā)當(dāng)年20%績效年薪（獎(jiǎng)金）的經(jīng)濟(jì)處罰，并視情節(jié)給予記過、記大過、降級(jí)等處分或者調(diào)離、降職等處理。
　　
　?。ㄈ┢髽I(yè)發(fā)生重大資產(chǎn)損失，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣發(fā)當(dāng)年60%績效年薪（獎(jiǎng)金）、取消（或收回）股票期權(quán)20％至50％行權(quán)資格（收益）等經(jīng)濟(jì)處罰，并視情節(jié)給予撤職、開除等處分或者責(zé)令辭職、免職（解聘）等處理；對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人處以扣發(fā)當(dāng)年40%績效年薪（獎(jiǎng)金）、取消（或收回）股票期權(quán)10%至30%行權(quán)資格（收益）等經(jīng)濟(jì)處罰，并視情節(jié)給予降級(jí)、撤職等處分或者降職、責(zé)令辭職等處理。
　　
　?。ㄋ模┢髽I(yè)發(fā)生特別重大資產(chǎn)損失，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣發(fā)當(dāng)年80%績效年薪（獎(jiǎng)金）、取消（或收回）股票期權(quán)行權(quán)資格（收益）等經(jīng)濟(jì)處罰，并視情節(jié)給予撤職、開除等處分或者責(zé)令辭職、免職（解聘）處理；對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人或者重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人處以扣發(fā)當(dāng)年60%績效年薪（獎(jiǎng)金）、取消（或收回）股票期權(quán)50%以上行權(quán)資格（收益）等經(jīng)濟(jì)處罰，并視情節(jié)給予降級(jí)、撤職、開除等處分或者降職、責(zé)令辭職、免職（解聘）等處理。
　　
　　處以撤職、開除處分或者責(zé)令辭職、免職處理的相關(guān)責(zé)任人，取消全部股票期權(quán)。
　　
　　資產(chǎn)損失責(zé)任追究的經(jīng)濟(jì)處罰款上繳上一級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門。
　　
　　第三十三條　企業(yè)發(fā)生特別重大資產(chǎn)損失，以及連續(xù)發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，除對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分外，應(yīng)當(dāng)同時(shí)給予禁入限制。
　　
　　第三十四條 國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員違反本辦法，受到降職處理的，2年內(nèi)不得擔(dān)任與其原任職務(wù)相當(dāng)或者高于其原任職務(wù)的職務(wù)。
　　
　　受到免職處理的，2年內(nèi)不得擔(dān)任國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)；因違反國家法律，造成重大資產(chǎn)損失的被免職的， 5年內(nèi)不得擔(dān)任國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。
　　
　　構(gòu)成犯罪被判處刑罰的，終身不得擔(dān)任國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。
　　
　　第三十五條　有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任人從重處罰：
　　
　　（一）情節(jié)惡劣，或者多次造成資產(chǎn)損失的；
　　
　?。ǘ┌l(fā)生資產(chǎn)損失，未及時(shí)采取措施或者措施不力，導(dǎo)致資產(chǎn)損失繼續(xù)擴(kuò)大的；
　　
　　（三）干擾、抵制資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作的；
　　
　?。ㄋ模?duì)企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失隱瞞不報(bào)或者謊報(bào)、緩報(bào)、漏報(bào)的；
　　
　?。ㄎ澹?qiáng)迫、唆使他人違法違紀(jì)造成資產(chǎn)損失的；
　　
　?。﹤卧?、毀滅、隱匿證據(jù)，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的；
　　
　?。ㄆ撸┢渌麘?yīng)當(dāng)從重處罰的。
　　
　　第三十六條　有下列情形之一的，可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人從輕、減輕或者免予處罰：
　　
　?。ㄒ唬┘皶r(shí)采取措施減少或者挽回?fù)p失的；
　　
　?。ǘ┲鲃?dòng)反映資產(chǎn)損失情況的；
　　
　?。ㄈ┲鲃?dòng)賠償資產(chǎn)損失的；
　　
　?。ㄋ模┲鲃?dòng)檢舉其他相關(guān)人員，經(jīng)查證屬實(shí)的；
　　
　?。ㄎ澹┯衅渌卮罅⒐Ρ憩F(xiàn)的。
　　
　　第三十七條 建立董事會(huì)制度的企業(yè)，董事未履行或者未正確履行職責(zé)造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，除按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理外，應(yīng)當(dāng)按照本辦法進(jìn)行責(zé)任追究。
　　
　　第三十八條　資產(chǎn)損失責(zé)任人在離職、離任、退休后，被發(fā)現(xiàn)在原任職期間內(nèi)有本辦法第二章規(guī)定的情形的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定追究其責(zé)任。
　　
　　第三十九條 資產(chǎn)損失責(zé)任人是黨員的，應(yīng)當(dāng)按照《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》的有關(guān)規(guī)定，建議黨組織進(jìn)行處理。
　　
　　相關(guān)責(zé)任人涉嫌刑事犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
　　
　　第四十條 省國資委及企業(yè)負(fù)責(zé)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作的相關(guān)人員收受賄賂、徇私舞弊、泄露秘密、以及協(xié)助資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任人逃避責(zé)任的，給予相應(yīng)的處罰或紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
　　
　　第四十一條 建立舉報(bào)資產(chǎn)損失有功人員獎(jiǎng)勵(lì)制度。對(duì)檢舉、控告企業(yè)資產(chǎn)損失的有功人員，經(jīng)查實(shí)，可以按損失追繳額度的3%給予舉報(bào)人獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過10萬元。
　　
　　第六章 責(zé)任追究的組織實(shí)施
　　
　　第四十二條 企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作由省國資委和企業(yè)分別按照規(guī)定的工作職責(zé)、權(quán)限和程序組織實(shí)施。
　　
　　第四十三條　省國資委應(yīng)當(dāng)按照出資人監(jiān)督管理職責(zé)和管理權(quán)限依法對(duì)管理范圍內(nèi)的企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行資產(chǎn)損失責(zé)任追究，其主要職責(zé)包括：
　　
　?。ㄒ唬┭芯恐贫ㄆ髽I(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究有關(guān)規(guī)章、制度；
　　
　?。ǘ┴?fù)責(zé)管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；
　　
　　（三）負(fù)責(zé)特別重大和連續(xù)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；
　　
　?。ㄋ模┲笇?dǎo)和監(jiān)督所轄企業(yè)的資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；
　　
　?。ㄎ澹┦芾砉芾頇?quán)限范圍內(nèi)企業(yè)直接處罰的相關(guān)責(zé)任人的申訴或者復(fù)查申請(qǐng)；
　　
　?。┢渌嘘P(guān)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作。
　　
　　第四十四條 企業(yè)在資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)包括：
　　
　?。ㄒ唬┭芯恐贫ū酒髽I(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作規(guī)章制度，并報(bào)省國資委備案；
　　
　?。ǘ┴?fù)責(zé)管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；
　　
　　（三）指導(dǎo)和監(jiān)督子企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；
　　
　?。ㄋ模┡浜鲜Y委開展特別重大和連續(xù)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；
　　
　　（五）受理子企業(yè)處理的相關(guān)責(zé)任人的申訴或者復(fù)查申請(qǐng)；
　　
　?。┦Y委交辦的其他有關(guān)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作。
　　
　　設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)對(duì)經(jīng)營管理層的責(zé)任追究工作，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并報(bào)省國資委備案。但按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由省國資委組織實(shí)施的除外。
　　
　　第四十五條　省國資委和出資企業(yè)應(yīng)設(shè)立包括監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律和人事等職能部門參加的資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)責(zé)任追究組織實(shí)施工作。設(shè)立包括資產(chǎn)管理、審計(jì)、監(jiān)事會(huì)、中介組織、專家等部門和人員參加的資產(chǎn)損失認(rèn)定委員會(huì)，負(fù)責(zé)資產(chǎn)損失的認(rèn)定工作。
　　
　　第四十六條　開展資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作按照以下程序進(jìn)行：
　　
　?。ㄒ唬┙M織調(diào)查、核實(shí)資產(chǎn)損失情況；
　　
　?。ǘ┟鞔_資產(chǎn)損失性質(zhì)，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，提出處理建議，并聽取相關(guān)責(zé)任人的陳述；
　　
　　（三）研究作出責(zé)任追究決定，或者按照干部管理權(quán)限移交相關(guān)部門處理；
　　
　　（四）受理相關(guān)責(zé)任人的申訴，組織復(fù)查；
　　
　　（五）組織落實(shí)處理決定，監(jiān)督檢查執(zhí)行情況。
　　
　　第四十七條 在組織調(diào)查、核實(shí)資產(chǎn)損失過程中，可視情節(jié)輕重，由主管機(jī)關(guān)或任免機(jī)關(guān)暫停負(fù)有責(zé)任的相關(guān)人員執(zhí)行職務(wù)。
　　
　　第四十八條 建立企業(yè)資產(chǎn)損失及責(zé)任追究報(bào)告制度。企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取有效措施，減少或者挽回?fù)p失，并及時(shí)向省國資委報(bào)告。
　　
　　企業(yè)內(nèi)部下一級(jí)單位應(yīng)當(dāng)向上一級(jí)單位報(bào)告資產(chǎn)損失責(zé)任追究情況。企業(yè)應(yīng)當(dāng)書面向省國資委報(bào)告資產(chǎn)損失責(zé)任追究情況。
　　
　　第四十九條　企業(yè)資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任人對(duì)處理決定有異議的，可以在處理決定下達(dá)之日起30個(gè)工作日內(nèi)，向上級(jí)單位申請(qǐng)復(fù)查，并提出相關(guān)證明材料。上級(jí)單位應(yīng)當(dāng)在60個(gè)工作日內(nèi)作出復(fù)查意見或結(jié)論，并通知申訴人。
　　
　　上級(jí)單位復(fù)查過程不影響處理決定的下達(dá)和執(zhí)行。
　　
　　第七章　附 則
　　
　　第五十條 因自然災(zāi)害等不可抗拒因素或國家政策變化等非因責(zé)任人主觀過錯(cuò)造成的企業(yè)資產(chǎn)損失不適用本辦法。
　　
　　第五十一條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照本辦法制定本企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究具體工作規(guī)范，并報(bào)省國資委備案。
　　
　　第五十二條 本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋。
　　
　　第五十三條　本辦法自2010年1月1日起施行。